恒星科技第三屆董事會(huì)第三十四次會(huì)議決議公告

2012-11-16 09:06 來源：中國(guó)證券報(bào)-中證網(wǎng)

　　情況說明:

　　(一)關(guān)于“年產(chǎn)15000噸超精細(xì)鋼絲”項(xiàng)目進(jìn)度的說明

　　“年產(chǎn)15000噸超精細(xì)鋼絲項(xiàng)目”原為公司2010年度非公開發(fā)行股票募集資金項(xiàng)目,由于相關(guān)募集資金未能到位,公司在2011年上半年通過自有資金對(duì)“年產(chǎn)15000噸超精細(xì)鋼絲項(xiàng)目”繼續(xù)進(jìn)行投資,主要用于設(shè)備的訂購(gòu)和公用基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。公司在2011年半年報(bào)中,根據(jù)項(xiàng)目的資金投入情況,測(cè)算該項(xiàng)目的“工程投入占預(yù)算比例”和“工程進(jìn)度”均為10.95%(2011年半年度該項(xiàng)目資金投入數(shù)額/該項(xiàng)目固定資產(chǎn)投入的預(yù)算數(shù)額)。

　　自2011年下半年以來,全球太陽(yáng)能光伏行業(yè)的發(fā)展減緩,故公司放緩了“年產(chǎn)15000噸超精細(xì)鋼絲”項(xiàng)目的資金投入速度,項(xiàng)目建設(shè)速度亦放緩。在進(jìn)行2011年年度審計(jì)時(shí),公司所聘請(qǐng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)經(jīng)實(shí)地查看該項(xiàng)目建設(shè)情況,結(jié)合項(xiàng)目資金投入量及項(xiàng)目當(dāng)時(shí)達(dá)到的預(yù)計(jì)可發(fā)揮生產(chǎn)能力的狀態(tài),認(rèn)為該項(xiàng)目的“工程進(jìn)度”不能單純以“工程投入占預(yù)算比例”來確定,因此,該項(xiàng)目的“工程進(jìn)度”由年審會(huì)計(jì)師、公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門依據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)情況共同確定為2%,但由于工作人員疏忽,未將上述計(jì)算口徑的差異在2011年年度報(bào)告中進(jìn)行說明,故出現(xiàn)了所謂該項(xiàng)目2011年全年的“工程進(jìn)度”比2011年半年度的“工程進(jìn)度”“倒退”的情況;同時(shí)按照2011年年度審計(jì)的測(cè)算方法,公司在2012年半年度報(bào)告中依據(jù)該項(xiàng)目建設(shè)的工程進(jìn)展情況確定該項(xiàng)目的工程進(jìn)度為2.5%。

　　(二)關(guān)于“年產(chǎn)100MW硅片”項(xiàng)目進(jìn)度的說明

　　經(jīng)公司2010年第六次臨時(shí)股東大會(huì)審議批準(zhǔn),擬由全資子公司河南恒星光伏科技有限公司(后更名為河南省博宇新能源有限公司)投資26,341萬元建設(shè)“年產(chǎn)100MW新建硅片項(xiàng)目”,其中固定資產(chǎn)投資25,868萬元,鋪底流動(dòng)資金473萬元。

　　公司2010年對(duì)“年產(chǎn)100MW硅片項(xiàng)目”投入資金為1,139.07萬元,主要用于該項(xiàng)目部分設(shè)備采購(gòu)的預(yù)付款項(xiàng)。2011年上半年該項(xiàng)目投入3,606.4萬元用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及土地預(yù)付款支出。2011年下半年由于太陽(yáng)能光伏行業(yè)的整體回落,公司放緩了對(duì)該項(xiàng)目的投資,僅投入848.1萬元資金用于項(xiàng)目建設(shè)。

　　2011年半年報(bào)的披露中,公司依據(jù)計(jì)入“年產(chǎn)100MW硅片”項(xiàng)目的資金投入情況,測(cè)算該項(xiàng)目的工程進(jìn)度為18.34%。

　　在進(jìn)行2011年年度審計(jì)時(shí),公司聘請(qǐng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為公司2011年上半年投入到該項(xiàng)目的土地預(yù)付款項(xiàng)1,000萬元不應(yīng)列入該項(xiàng)目“在建工程”,故公司將該筆支出在2011年度審計(jì)時(shí)調(diào)出該項(xiàng)目“在建工程”(2011年上半年該項(xiàng)目扣除土地預(yù)付款的實(shí)際投入金額為2,606.4萬元=3,606.4萬元-1,000萬元),致使公司2011年年度報(bào)告中披露的該項(xiàng)目投資金額(3,454.5萬元)小于公司2011年半年度報(bào)告披露的投資金額(3,606.4)。同時(shí),按照公司業(yè)務(wù)部門提供的該項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)度,經(jīng)年審會(huì)計(jì)師審核,確認(rèn)該項(xiàng)目的“工程進(jìn)度”為10%,但由于工作人員疏忽,未將該項(xiàng)目“工程進(jìn)度”計(jì)算口徑的差異在2011年年度報(bào)告中進(jìn)行說明。

　　而2012年上半年,公司將競(jìng)買“年產(chǎn)100MW硅片”項(xiàng)目及公司儲(chǔ)備土地累計(jì)支付的土地預(yù)付款項(xiàng)5,065萬元(1,000萬元+4,065萬元)全額計(jì)入“年產(chǎn)100MW硅片”項(xiàng)目“在建工程”,另支付該項(xiàng)目廠房及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)用1,160.13萬元,使該項(xiàng)目的投資額增加至10,818.7萬元。

　　針對(duì)公司2012年半年度報(bào)告中對(duì)“年產(chǎn)100MW硅片”項(xiàng)目“在建工程”等相關(guān)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)處理,公司于2012年10月8日在《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》以及巨潮資訊網(wǎng)(www.cninfo.com.cn)上披露了《關(guān)于2012年半年度相關(guān)報(bào)告的更正公告》,將計(jì)入該項(xiàng)目“在建工程”中的土地預(yù)付款5,065萬元調(diào)出至“預(yù)付款項(xiàng)”,故截至2012年6月30日,該項(xiàng)目“在建工程”為5,753.7萬元,依據(jù)該項(xiàng)目的資金投入量及各項(xiàng)建設(shè)的進(jìn)展情況,公司將該項(xiàng)目的工程進(jìn)度確定為13%。

　　針對(duì)上述信息披露、項(xiàng)目管理及定期報(bào)告制作過程中出現(xiàn)的問題,公司將認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員專業(yè)技能的培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì),避免在今后的工作中出現(xiàn)類似問題。

　　特此說明。

　　河南恒星科技股份有限公司董事會(huì)

　　2012年11月15日