東吳證券業(yè)績變臉被罰 株連保薦人邵向輝周繼衛(wèi)
共同失誤很難辨別？
理財周報聯(lián)系東吳證券上市的相關中間機構，得知東吳證券上市當年業(yè)績下滑后，證監(jiān)會對東吳證券IPO過程展開核查。
“東吳證券發(fā)行過程中，業(yè)績還沒下滑那么厲害?！币幻撠煐|吳證券上市的相關機構人士說道。
2011年9月5日，證監(jiān)會宣稱，東吳證券進入預披露階段。當時披露的招股說明書（申報稿）中，相關機構的簽字日期均為2011年8月15日。
招股說明書中（申報稿）披露的財務數據主要是2008年、2009年、2010年和2011年上半年的，分別實現凈利潤2.27億、7.38億和5.81億和2.27億。而截至2011年三季度，東吳證券實現凈利潤為2.31億元，2011年全年實現凈利潤不過才2.36億元。這就意味著，東吳證券在2011年下半年幾乎毫無盈利，尤其是在2011年第四季度。
IPO審核的各環(huán)節(jié)包括初審、落實反饋意見、預披露、發(fā)審會審核。相關律師告訴記者，“證監(jiān)會規(guī)定，如果在公司通過發(fā)審會審核到發(fā)行的過程中，出現重大變動，需要上報證監(jiān)會?！?/font>
根據證監(jiān)會網站公示，東吳證券是在2011年9月9日通過發(fā)行審核委員會審核的；2011年11月23日，東吳證券首次公開發(fā)行股票得到證監(jiān)會的批復。兩個時間段主要集中在2011年第四季度，這期間恰好是東吳證券業(yè)績下滑最嚴重的階段。
問題的關鍵在于，負責東吳證券上市的會計師事務所是否清楚東吳證券2011年下半年業(yè)績出現大幅下滑，東吳證券是否有告知保薦機構。
據相關審計會計師稱，當時只要求東吳證券提交了2008年、2009年、2010年和2011年上半年的經營情況，他坦承當時業(yè)績并沒有下滑這么厲害?！爱敃r也沒想到，2011年下半年行情會很差。”2011年12月9日，東吳證券刊登招股說明書，中介機構簽字日期為2011年12月8日，其中財務數據仍然是截至2011年上半年，并無2011年第三季數據。
記者向東吳證券董秘詢問是否有將2011年下半年的業(yè)績下滑告知保薦機構，截至發(fā)稿日尚未收到對方回復。中信證券兩名受罰保代對此不愿多說，他們均表示，作為當事人，有諸多不便。“這中間不是那么簡單，它是發(fā)行人、保薦機構、會計師事務所和律所多方共同的失誤，很難去辨別。”一保代說道。
不過上述律師認為，“證監(jiān)會的處罰是以結果論的，會看保薦機構是否看出這其中的問題?！?/font>
（張慧宇）
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