人壽保險(xiǎn)可避債避稅 也存在風(fēng)險(xiǎn)
需要注意的事項(xiàng)
● 并非所有保險(xiǎn)都可以避稅
其實(shí)，在所有的保險(xiǎn)產(chǎn)品中，只有傳統(tǒng)保障型壽險(xiǎn)產(chǎn)品才有較好的避債避稅效果。我們知道，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)采用的是損失補(bǔ)償機(jī)制，與遺產(chǎn)稅關(guān)系不大；其他投資理財(cái)型壽險(xiǎn)產(chǎn)品，如投資連接險(xiǎn)、萬(wàn)能險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)等，因其具有很強(qiáng)的投資特性，和生存保障關(guān)聯(lián)不大，在發(fā)生債務(wù)糾紛時(shí)，它們有可能會(huì)作為資產(chǎn)被查封或者凍結(jié)，因此可能達(dá)不到避稅的目的。
另外，如果想要保證被保險(xiǎn)人死后能夠獲得保險(xiǎn)公司的賠付，那么最好是購(gòu)買終身壽險(xiǎn)而非定期壽險(xiǎn)。
● 壽險(xiǎn)避稅也存在一些風(fēng)險(xiǎn)
首先，生存風(fēng)險(xiǎn)。如果被保險(xiǎn)人死亡較晚，對(duì)定期壽險(xiǎn)而言，超過(guò)期限將得不到賠付；對(duì)終身壽險(xiǎn)而言，可能因?yàn)橘r付太晚而致使保險(xiǎn)金的實(shí)際購(gòu)買力縮水。
其次，利率風(fēng)險(xiǎn)。這與生存風(fēng)險(xiǎn)類似，如果被保險(xiǎn)人存活時(shí)間較長(zhǎng)，則可能會(huì)出現(xiàn)實(shí)際利率高于壽險(xiǎn)預(yù)定利率的情況。如果我們把保費(fèi)拿去投資的話，則可能會(huì)獲得比保險(xiǎn)賠付金更高的收益。
最后，法律風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)定，如果受益人先于被保險(xiǎn)人死亡或者喪失受益權(quán)，則保險(xiǎn)金將作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)處置，同樣需要繳納遺產(chǎn)稅，這樣就不能達(dá)到保險(xiǎn)避稅的目的。
● 要理性分析、合理規(guī)劃
目前，遺產(chǎn)稅的開征仍處于討論階段，離真正付諸實(shí)施還很遠(yuǎn)。同時(shí)，要開征遺產(chǎn)稅，必須有一套完善的配套措施，如財(cái)產(chǎn)實(shí)名制、財(cái)產(chǎn)公開登記和申報(bào)制度，以及嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估制度和完善的信用制度等?，F(xiàn)階段，這些配套措施還沒有完全建立起來(lái)。
另外，要讓國(guó)內(nèi)民眾從思想上接受遺產(chǎn)稅的理念，將原本打算留給子女的財(cái)富上繳“國(guó)庫(kù)”，顯然不是一蹴而就的事情。我們國(guó)家在1950 年就提出了遺產(chǎn)稅的征收問(wèn)題，至今仍未實(shí)施，可見遺產(chǎn)稅開征難度之大。
在這種形勢(shì)下，我們更要理性分析保險(xiǎn)的避稅功能，合理規(guī)劃個(gè)人資產(chǎn)，切勿因遺產(chǎn)稅的“強(qiáng)制沒收財(cái)產(chǎn)”功能而恐慌，盲目購(gòu)買保險(xiǎn)。同時(shí)，我們應(yīng)認(rèn)真比較市面上現(xiàn)有的大額壽險(xiǎn)產(chǎn)品，謹(jǐn)慎選擇其中保障功能強(qiáng)、保單設(shè)計(jì)完善的產(chǎn)品，切不可隨意購(gòu)買。
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